Индивидуальный инвестиционный счёт (ИИС) — специальный брокерский счёт для операций на российском фондовом рынке, по которому положены налоговые льготы. Чтобы воспользоваться налоговыми привилегиями, важно не снимать деньги со счёта в течение 5 лет. Это делает ИИС инструментом долгосрочных инвестиций для граждан.© Коллаж: «Секрет фирмы», stock.picvario.mediaОглавление
- Как работают льготы по ИИС
- Как открыть ИИС
- Что можно купить на ИИС
- Как получить вычет
- Что будет, если закрыть счёт досрочно
- Зачем всё это государству
- История ИИС
- Что делать со старыми ИИС
- Как хотят развивать ИИС
- Факты об ИИС
Проще говоря, ИИС — это счёт у для покупки на . Владельцам таких счетов положен бонус от государства в виде .
В отличие от банковского , деньги на ИИС не застрахованы. Нет и гарантированной доходности: чтобы зарабатывать, необходимо инвестировать средства в или .
Читайте на тему:
Инвестировать можно самостоятельно через брокерское приложение либо обратиться к профессиональному посреднику — управляющей компании — за услугой .
С начала 2024 года в России можно открыть только ИИС третьего типа (ИИС-3).
Как работают льготы по ИИС
ИИС, открытый после 2024 года, позволяет получить 2 вида налоговых вычета одновременно: вычет на взнос и вычет на доход.
© stock.picvario.media
Вычет на взнос подразумевает возврат налога, который удерживается с официального дохода (). Например, заработной платы. Вернут 13% от суммы, положенной на ИИС. Но не больше 52 000 рублей в год. Чтобы получить максимум, нужно внести на ИИС 400 000 рублей.
“
Важно! Инвестор может вернуть не более уплаченной суммы налога на доход за год. Нет официального дохода — нет и вычета на взнос.
Вычет на доход — это возможность не уплачивать налог на прибыль от операций на ИИС. По новому типу ИИС с 2024 года инвесторы могут освободить свои доходы от налога на сумму до 30 млн рублей за весь период владения счётом. Следовательно, если общий доход от всех долгосрочных инвестиций составит 40 млн, налог возьмут только с 10 млн.
Рассмотрим ситуацию с инвестором Анатолием, который 15 января 2024 года открыл ИИС.
Каждый год он может получить налоговый вычет на сумму до 52 000 рублей за внесённые средства. Таким образом, в 2025 году он получит вычет за 2024 год, в 2026 году — за 2025 и так далее. В течение 5 лет сумма вычета составит 260 000 рублей.
После закрытия ИИС 16 января 2029 года Анатолий также освободит от налога всю прибыль, полученную за эти 5 лет.
Ключевые правила:
1. До 2026 года ИИС можно открыть минимум на 5 лет. В дальнейшем срок будет увеличиваться на 1 год каждый год:
- 6 лет — в 2027 году,
- 7 лет — в 2028 году,
- 8 лет — в 2029 году,
- 9 лет – в 2030 году,
- 10 лет — в 2031 году и позже.
Полный год владения считается с момента открытия счёта. Например, если инвестор открывает счёт 1 декабря 2024 года, его закрытие должно состояться не раньше 1 декабря 2029 года, иначе он потеряет право на налоговые льготы.
Поэтому эксперты рекомендуют открывать ИИС как можно раньше — чтобы зафиксировать дату, от которой будет отсчитываться срок. Даже если инвестор не планирует вносить деньги на счёт в ближайшее время, уже начнётся отсчёт срока владения.
2. С начала 2024 года можно открыть три счета ИИС-3: у одного брокера или у разных. Если инвестор откроет четвёртый ИИС-3 и не будет его использовать, и при этом закроет счёт до обращения за вычетом, это действие не повлияет на налоговые льготы. Даже наличие нескольких неактивных счетов не окажет негативного влияния, если на момент оформления вычета останется только три активных ИИС-3.
3. С ИИС нельзя снять часть денег: нужно полностью закрывать счёт. Исключение одно — только если средства нужны на оплату дорогостоящего лечения, если оно включено в перечень, утверждённый правительством.